Katharina Schön
Wie geht es Ihnen nach dem 14. September 2019? An diesem Tag traten weitere Bestimmungen der EU-Zahlungsdienste-Richtlinie 2 (Payment Services Directive 2 – PSD2) in Kraft. Wie hat sich diese auf Ihr Unternehmen ausgewirkt? Wurden Sie rechtzeitig von Ihren Hausbanken über deren Lösung zur Zwei-Faktoren-Authentifizierung informiert? Die Richtlinie ist ein wichtiger Schritt zur Erhöhung der…
Letztens stellte mir ein Gründer die Frage, ob ich bei der Optimierung der Prozesse im Finanz- und Rechnungswesen auch Logistik- und Produktion betrachte. Eine interessante Frage, zeigt sie doch das weitverbreitete Missverständnis, dass es sich beim Finanz- und Rechnungswesen lediglich um eine nachgelagerte Funktion handelt, quasi eine lästige Nebenaufgabe weit ab vom operativen Geschäft. Das…
Ihr Cash Flow, der sich aus den Ein- und Auszahlungen für eine bestimmte Periode ergibt, sollte positiv sein. Ein positiver Cash Flow verbessert Ihre Zahlungsfähigkeit und folglich die Einstufung Ihrer Bonität, Ihr Rating Ihre Kreditwürdigkeit den Wert Ihres Unternehmens. Bei einem negativen Cash Flow wird nicht umsonst von Geldvernichtung gesprochen. Deshalb ist ein Cash Flow…
Komponenten eines Cash-Management-Systems sind Module für den elektronischen Zahlungsverkehr (Money Transfer), den elektronischen Kontoauszug (Balance Reporting) und für ein Planungstool (Treasury). Wie für alle finanzwirtschaftliche Systeme gelten für Cash-Management-Systeme diverse gesetzliche Vorschriften. Diese beinhalten im wesentlichen Beleg- und Journalfunktionen, Änderungsnachweise und Periodenabgrenzungen. Die Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in…
Bei Cash-Pooling werden täglich Bestände von Bankkonten auf ein Hauptkonto übertragen bzw. Unterdeckungen von diesem Hauptkonto ausgeglichen. Zur Vermeidung von Strafzinsen ist derzeit eine Mittel-Konzentration auf ein Bankkonto bei einigen Währungen nicht zu empfehlen. Bei Cash-Pooling im Konzern sind vertragliche Vereinbarungen zur Verzinsung und der Intercompany-Abrechnung zu treffen.
Das Risikomanagement hat die Aufgabe, die Risiken wie Liquiditätsunterdeckung, Zahlungsunfähigkeit, Zahlungsprobleme von Kunden und Währungsrisiken zu begrenzen. Das Halten einer Liquiditätsreserve in Form von Bankguthaben und Kreditlinien soll das Risiko senken, kurzfristig auf unvorhergesehene Zahlungsverpflichtungen reagieren zu müssen.
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